
GESTÃO DE RISCOS OPERACIONAIS E CONTROLES INTERNOS: O caso de uma Instituição Bancária.
Author(s) -
Luiz Carlos Silva De Oliveira,
Gustavo Fernandes Soares
Publication year - 2018
Publication title -
revista de contabilidade da ufba
Language(s) - Portuguese
Resource type - Journals
ISSN - 1984-3704
DOI - 10.9771/rc-ufba.v12i1.18313
Subject(s) - political science , business
Este estudo tem por objetivo identificar os procedimentos de controles internos utilizados pela instituição financeira que contribuem para o efetivo gerenciamento dos riscos operacionais. A metodologia utilizada como técnica de pesquisa foi o estudo de caso realizado em uma agência de uma instituição financeira na cidade de Goiânia – Goiás. O estudo foi focado em quatro subcategorias de riscos operacionais elencadas na Resolução nº 3.380/06 do Banco Central do Brasil: Fraudes internas; Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; Falhas em sistemas de tecnologia da informação; e falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na instituição. Os resultados demonstram que a política de controles internos é um dos principais responsáveis pela eficácia do gerenciamento de riscos operacionais dentro da organização e que a continuidade e o fortalecimento de toda instituição dependem dessa congruência.