أنماط هيكل الائتمان وانعكاسها على قيمة المصرف بحث تطبيقي في عينة من المصارف الأهلية العراقية

 تسعى الدراسة إلى تحديد مستويات هيكل الائتمان ( المتغير المستقل ) بالاعتماد على مكوناته (القروض والسلف , الائتمان التعهدي , التسهيلات الأخرى ) للحصول على ثمانية أنماط لهيكل الائتمان المصرفي لغرض تقييم العلاقة بين التغيرات في مستويات كل نمط لهيكل الائتمان ( بالارتفاع أو الانخفاض) وانعكاسه في تعظيم قيمة المصرف ( المتغير المعتمد الذي تم قياسه بالاعتماد على المعادلة التقريبية البسيطة( Tobin'sQ) للوقوف على النمط الذي يحقق أعلى قيمة مصرف , للاستفادة من ذلك في الإدارة والتخطيط والرقابة من خلال معرفة نقاط القوة والضعف في التوزيع التاريخي للتسهيلات والاستفادة منه في تخطيط صورة للمحفظة مستقبلاً , كما أن رصد التغيرات في هذه الكميات هو نوع من المتابعة والرقابة, وشملت عينة الدراسة عشرة مصارف أهلية عراقيه  للمدة ( 2004- 2012) واعتمدت الباحثة لجمع البيانات والمعلومات على التقارير والكشوفات المالية الخاصة بتلك المصارف , وتحليلها باستعمال البرنامج الإحصائي SPSS'' '' . توصلت الباحثة الى ان نتائج التحليل المعتمدة على مصفوفة الأنماط الثمانية والتي تحدد فيها نمط هيكل الائتمان (LHH) المتضمن (انخفاض القروض والسلف, وارتفاع الائتمان التعهدي والتسهيلات الأخرى) كمستوى أول لانه قد حقق أعلى قيمة مصرف معبر عنها بـ Q والبالغة (2.5961) أما أهم التوصيات فكانت ضرورة ايلاء تحليل هيكل الائتمان أهمية اكبر لدى موظفي المؤسسات المالية والمصرفية إذ أن التحليل لا يقتصر على وظيفة التخطيط بل امتد أيضا ليشمل وظيفة الرقابة من خلال رصد التغيرات في مستويات محفظة الائتمان والمحافظة على تركيبة ونوعية المحفظة الائتمانية والتقليل من مخاطرها ضمن المستويات المقبولة , وذلك للمحافظة على قيمة المصرف