Open Accessالتدقيق الداخلي وأثرة في الحد من ظاهرة غسيل الأموال
Author(s) -
ناجي شايب كايم,
نادية طالب
Publication year - 2010
Publication title -
mağallaẗ al-ʿulūm al-iqtiṣādiyyaẗ wa-al-idāriyyaẗ
Language(s) - Arabic
Resource type - Journals
eISSN - 2518-5764
pISSN - 2227-703X
DOI - 10.33095/jeas.v16i60.1526
Subject(s) - computer science
لازالت المؤسسات المالية ومنها المصارف هدفا رئيسيا لغاسلي الأموال من اجل تحويل الأموال غير ألمشروعه إلى أموال مشروعة وذلك من خلال الضعف في إجراءات التدقيق الداخلي المطبقة في المصارف أو من خلال نقص البنية القانونية في مكافحة هذه الظاهرة بالإضافة إلى اللأجراءات التنظيمية الأخرى.
وقد تم اخذ عينة من المصارف الخاصة في بغداد ووزعت 35 استمارة استبانة على منتسبي هذه المصارف من الذين يعملون في نشاط التدقيق الداخلي وظهرت نتائج البحث بان هناك تأثير مباشر للتدقيق الداخلي تبلغ نسبته 60 % للحد من ظاهرة غسيل الأموال، أما بقية النسبة فتعود لعوامل أخرى قد تكون قانونية أو إدارية أو مرتبطة بتطبيق المعايير الدولية .