Open Accessقياس وتقويم عائد ومخاطر صيغ التمويل الإسلامي: دراســة مقارنــة في البـنـك الإسـلامــي الأردنـي والبـنــك العــربي الإســلامــي الــدولــي
Author(s) -
عبد الرحمن حمود المشهداني
Publication year - 2013
Publication title -
mağallaẗ al-ʿulūm al-iqtiṣādiyyaẗ wa-al-idāriyyaẗ
Language(s) - Arabic
Resource type - Journals
eISSN - 2518-5764
pISSN - 2227-703X
DOI - 10.33095/jeas.v19i70.799
Subject(s) - mathematics
تهدف الدراسة إلى قياس وتقويم عائد ومخاطر صيغ التمويل الإسلامي للمصارف الأردنية للمدة من (2009–2000)، إنطلاقاً من الأهمية المتزايدة لهذه المصارف خلال السنوات الأخيرة والقادمة في مواجهة التحديات، وتعظيم عوائدها وتدني مخاطرها الناتجة عن تمويل صيغها الإسلامية.
ولم يحظى قياس وتقويم عائد ومخاطر للبنوك الإسلامية باهتمام كاف ، إلاّ في عدد قليل من البحوث الفقهية والوصفية ، ومازال الجدال مستمر بين الأوساط الأكاديمية والمهنية المتخصصة بشأن كيفية إجراء القياس والتقويم الشامل للأداء الكلي للبنوك الإسلامية، ومن هنا تظهر مشكلة البحث، التي جرى اقتراح الحل الأولي لها عبر فرضية رئيسة نصت على "توجد علاقة بين مستوى العائد المقاس بالعائد من الموجودات وحق الملكية، ومخاطر صيغ التمويل الإسلامي ويؤثر ذلك في تفاوت مقاييس تقويمها".
وللتحقق من وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين عوائد المصرف الإسلامي ومخاطرته، تم استخدام مقاييس مالية وأخرى إحصائية تجسدت بالارتباط والانحدار الخطي بين المتغيرات المدروسة ، حيث أثبتت الدراسة وجود بعض العلاقات الضعيفة والموجبة وغير المعنوية بين عائد المصارف موضوع الدراسة ومخاطرتها. والبعض الأخر من العلاقات الضعيفة والسالبة، ولم تظهر النتائج علاقات كبيرة إحصائياً بين عائد المصارف ومخاطرة تمويلها. ومن بين التوصيات الرئيسة التي جرى التوصل إليها هي ضرورة تطوير البنوك الإسلامية لمقاييس جديدة تختص بأدارة المخاطر التي تواجهها ، وبما يتناسب مع طبيعة تعقيد منتجاتها وزيادة مخاطر التزامها بالشريعة ، عوضاَ عن الاعتماد على مقاييس مخاطر البنوك التقليدية التي يختلف هيكل مخاطر عملياتها.