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Este artigo tem como objetivo analisar a diferenca entre as taxas medias utilizadas por bancos comerciais e empresas de fomento (factoring) na negociacao de recebiveis das empresas no cenario brasileiro. As variaveis analisadas foram as taxas efetivas medias aplicadas pelas instituicoes financeiras e pelas companhias de fomento na compra de duplicatas e cheques, entre os anos de 2012 e 2016. Os testes estatisticos utilizados foram o de medias parametrico para amostras independentes, a estatistica D-Cohen e a analise de correlacao. Os dados utilizados da pesquisa foram obtidos no site do Banco Central do Brasil (BACEN) e da Associacao Nacional de Fomento Comercial (ANFAC). Os resultados evidenciam uma diferenca de 1,35% a maior no fator ANFAC em relacao as taxas medias cobradas pelos bancos. A estatistica D-Cohen comprova que tal diferenca e significativa e relevante. Com base na correlacao foi possivel inferir que uma possivel causa para tal diferenca reside nos metodos adotados entre os modelos de analise do risco de credito utilizados em tais entidades e o ambiente menos burocratico e mais flexivel em que as factorings atuam. As contribuicoes obtidas com esta pesquisa permitem direcionar os usuarios que buscam a antecipacao de recebiveis como modalidade de credito e diminuem um pouco a carencia de estudos relacionados com as agencias de fomento no Brasil, principalmente dentro de uma perspectiva empirica.

Antecipação de recebíveis nos bancos vrs factorings: uma análise das diferenças entre as taxas cobradas e suas possíveis causas